Salaire VS Dividendes

Bonjour à tous et bienvenue dans cette nouvelle partie dans laquelle on va faire la distinction entre salaire versus dividende sur votre rémunération. On va commencer en sens inverse. On va commencer par le dividende. Le dividende dans la majorité des pays, il ne peut être versé que à la fin de l’exercice comptable, après le paiement de l’IES. Ça veut dire quoi ? Ça veut dire que tout simplement, votre société, elle fait le 1er janvier 2023 jusqu’au 31 12 2023. Le dividende vous allez pouvoir le verser que à partir de 2024. C'est à la clôture de l’exercice. Ça veut dire qu'il va falloir que vous ayez assez d'argent entre le 1er janvier et le 31 décembre pour payer tous vos frais. C'est bien lorsque vous avez l'argent, c'est bien de piloter. Le dividende, on le rappelle, il vient Non, ça avec un T. Après le paiement de l’IES. Ça veut dire vous avez votre société qui est votre bénéfice. Vous payez l'impôt sur les sociétés. Yes. Et c'est à partir de là que vous pouvez verser un dividende. Le salaire, quant à lui, Le salaire est une rémunération. Dans la plupart des pays, cette rémunération va vous donner l'avantage d'avoir accès à la sécurité sociale, couverture sociale. C'est le cas en France, c'est le cas dans d'autres pays. Vous allez devoir payer l'impôt sur le revenu sur le salaire. Egalement. Par contre, le salaire est une charge déductible, c'est-à-dire que vous allez déduire votre salaire de votre bénéfice. Vous payez plus d'impôts, mais en échange, c'est déductible. Vous ne paierez pas l'impôt sur les sociétés dessus. Ça veut dire quoi concrètement ? Faisons simple. Vous avez votre chiffre d'affaires. Vous avez les charges, ça va être les frais de la société. On part tout le temps du principe 500 000 euros, 500 K. Vous allez avoir 100 K de charge, d'abonnement, pub et tout ça. Et si vous décidez de vous verser une rémunération tout compris de de 20 000 euros par mois. ça va faire 240 000 euros par an. vous allez avoir cette somme qui est déductible. Et vous paierez l'impôt sur les sociétés. Votre bénéfice, comme on l'a vu dans la partie précédente, sera là. Bien évidemment, les charges sociales, ça fait mal. L'impôt sur le revenu, ça se rajoute. C'est-à-dire que vous allez payer plus d'impôts lorsque vous allez vous verser du salaire que lorsque vous allez vous verser du dividende. Prenons un exemple. On va prendre l'exemple estonien. Si vous gagnez 100 K que vous vous versez à la fin de l'année, vous allez devoir attendre à la clôture de l'année 50 K de dividende. Vous allez payer l'impôt sur les sociétés, 10 K. Et vous allez recevoir 40 K net d'impôt chez vous. Si vous vous versez 50 000 euros de rémunération, ça veut dire un salaire, grosso modo, de on va l'arrondir à 4000 euros par mois. Vous allez payer 35 % de charge sociale. 35 % de charge sociale dessus, donc 4000 fois 35 %. Vous allez rajouter plus 1400 euros de charge sociale. Et vous allez avoir moins 800 euros, c'est 20 % d'IR. Donc, grosso modo, sur 4000 euros que votre société va vous verser, elle va payer, vous allez recevoir 4000 euros, ça c'est ce que vous allez recevoir. La société va sortir 5400 euros. Et vous allez avoir en salaire net après impôts, 3200 euros. Donc, vous aurez euh 2200 euros d'impôts et de charges sociales pour un salaire de 4000 euros. Ça fait beaucoup. C'est euh ça fait beaucoup. L'intérêt est de mixer salaire et dividende. Mais pour atteindre le dividende, il va falloir que vous ayez assez d'argent. Vous n'allez pas pouvoir verser un dividende après six mois. Vous devez attendre la clôture de l’exercice comptable. Donc vous allez au moins devoir attendre un an. Cette exception, cette exception. vous avez certains pays qui vous permettent de distribuer des dividendes anticipée. Euh vous allez avoir la juridiction H2 dans le borderless entrepreneur. Oui, un peu de marketing. On ne révèle pas, mais ça a de la valeur. qui va permettre de verser le dividende tous les trois mois. Pourquoi ? Parce que vous devez payer l'impôt sur les sociétés tous les trois mois avec un certain régime et donc vous pouvez verser des dividendes tous les trois mois et les dividendes sont bien évidemment moins taxés que ça. Donc c'est l'exception. Également, on va se positionner en Suisse. Si vous voulez investir dans un crédit immobilier, la banque va regarder que votre salaire. Le dividende elle s'en branle dans la plupart des pays. France, Estonie, ça ne compte pas. Donc si vous vous mettez un salaire de 800 euros par mois, de 800 euros par mois et que vous voulez acheter un appartement, votre capacité d'emprunt est de même pas de 200 euros par mois. Donc vous n'allez pas aller bien loin. Si vous voulez investir dans l'immobilier, favoriser le salaire. Vous payez plus d'impôts, mais ça vous permet de gagner plus. Après euh si vous avez pas cette stratégie euh d'investissement euh d'investissement immobilière, ça a aucun intérêt de vous verser un salaire. Euh il faudra vous verser un salaire minimum, mais ça a pas trop d'intérêt. Donc pensez à ça. Pareil en France, il faut se verser, et on vous demande tout le temps vos bulletins de salaire les dividendes, ils ne disent pas ça. Pareil dans les autres pays, je vous rassure de suite. La plupart des pays, quand vous leur demandez vous vous pouvez faire le test en allant à une banque, vous demandez voilà, j'aimerais faire un emprunt immobilier, bon, vous demandez vos bulletins de salaire. Ah mais je me verse que des dividendes. Ah ben on ne compte pas les dividendes. Point à la ligne. Parce que le salaire donne une couverture et ça rassure plus. Ça c'est sur une société ordinaire. Sur une LLC, LLP et compagnie, et ça, je le note en gros impossible de verser du dividende. Ça sera toujours considéré comme du salaire. De la rémunération. C'est-à-dire que en France vous allez payer IR plus CSG. Et vous ne pouvez pas faire le choix de verser des dividendes avec une LLC puisque ce sont des sociétés transparente, elles ne sont pas assujetties à l'impôt. C'est-à-dire que euh euh vous pouvez pas dire ouais, je créée une LLC, je viens en Roumanie, elle va me verser des dividendes, je vais être imposé à 5 %. Non, vous allez être imposé à 10 % plus les charges sociales. Ce qui est plus avantageux d'avoir une société puisque vous pouvez piloter la distribution. Bref. Voilà la différence entre salaire et euh salaire et dividende. Euh le mieux c'est de faire un mix. Ça euh si vous voulez investir dans un crédit immobilier, il va falloir favoriser le salaire. Et attention, vous avez des petites techniques de fils de pute honnête. Votre banque elle demande les trois derniers bulletins de salaire. D'accord, ou quelquefois six mois de salaire. Si vous versez imaginez on va dire 60 000 euros de salaire par an, d'accord, ça fait 5000 euros par mois. Sur 12 mois. D'accord ? Rien ne vous empêche de vous verser 10 000 euros de salaire sur six mois. Vous versez toujours 60 000, mais la banque, elle a l'impression que vous gagnez 10 000. Vous multipliez par deux votre capacité d'emprunt. Ça c'est être un fils de pute honnête, c'est enrumer la banque. C'est des stratégies euh c'est des stratégies euh très particulières, mais pensez à ça. Favoriser si vous n'avez pas envie d'investir, que ce n'est pas important pour vous et que vous voulez faire la Yolo Preneur en pensant que votre business va durer pendant 25 ans, euh favoriser les dividendes. Si vous voulez euh vous servir de votre business pour construire un patrimoine et pour être sécurisé et pour ne pas avoir à bosser toute votre vie et taper comme, il est préférable d'avoir une approche par le salaire même si vous payez plus d'impôts, mais ça vous permettra de générer plus de richesse. Très important. Et ensuite, une fois que la machine est lancée, vous n'avez plus besoin de le faire puisque votre société immobilière aura un historique puisqu'elle sortira du cash puisqu'elle fera tout ça. C'est de la stratégie financière. Donc, pensez à ça. Euh également, il y a des pays qui permettent les versements de dividendes anticipées. Euh pas tous les pays. Euh je pense que c'est aussi possible. J'attends la confirmation dans la juridiction H1, mais par exemple en Estonie, ce n'est pas possible. En Estonie, si vous faites des salaires anticipés, ça sera considéré comme du euh des dividendes anticipées, ça sera considéré comme des distributions occultes et donc qui considéra ça comme du salaire et ça peut faire mal. Et c'est le truc le plus vérifié. Et euh également en Estonie, les vrais cabinets de comptabilité euh que ça soit KPMG ou Grand Thornton recommande à minima 850 euros de salaire minimum. Alors que le salaire minimum est à 560 euros. C'est ce qu'il recommande. Donc voilà, j'espère que cette différence entre salaire et dividende aura permis de mieux vous faire comprendre ce principe. Euh c'est une, c'est de votre stratégie financière. Mais pensez que le dividende, lorsque vous allez créer une société, ce qui est généralement le cas pour chacun d'entre vous, le dividende, vous n'allez pas pouvoir le verser avant un an. C'est le plus important. Et pendant un an, il va falloir payer le loyer. Il va falloir payer euh vos frais de vie. Il va falloir payer tout ça, et vous ne pouvez pas les passer forcément en frais de société. On en parlera dans la prochaine partie. Je vous souhaite une bonne journée, je vous souhaite une bonne soirée et on se retrouve juste après.